Contabilidad financiera: guía completa para empresas

Aunque llevar las riendas de tu propio negocio o tener al día tus finanzas no siempre es fácil, cuando conocés el campo en el que te movés y te preparás para accionar, sin duda, el camino resulta más claro y tus decisiones son más conscientes.

Por eso preparamos este artículo en donde te contamos todo lo que necesitás saber sobre contabilidad financiera y puedas llevar una operación sin problemas. ¡Acomodate y tomá nota!

¿Qué es la contabilidad financiera?

Es una rama de la Contabilidad que se utiliza para registrar, clasificar y analizar todas las transacciones financieras de una empresa. Básicamente, se trata de tener una visión precisa y exhaustiva de toda la información relacionada con los ingresos, gastos, activos, pasivos y patrimonio, y de contar con los insumos para la elaboración de importantes Estados Financieros. Asimismo, es una disciplina con la que se busca:

• Facilitar la toma de decisiones estratégicas
• Entender mejor la dinámica de la operación del negocio
• Asegurar la salud financiera de la empresa

Principios de la contabilidad financiera

La contabilidad financiera se fundamenta en cinco principios básicos. Veamos en detalle cada uno de ellos:

1. Principio de reconocimiento de ingresos. Establece que las empresas deben reconocer los ingresos en el periodo en que se obtienen, no necesariamente cuando se paga por ellos.
2. Principio de reconocimiento de gastos. Señala que los gastos deben igualarse y registrarse en el mismo período que los ingresos asociados.
3. Principio de coincidencia o correspondencia. En este caso, se trata de respaldar los gastos en el mismo período en que se obtienen los ingresos.
4. Principio de costos. Expresa que la adquisición de cualquier producto o servicio deberá registrarse con su costo histórico, sin importar el costo actual o de reventa.
5. Principio de objetividad. Determina que la información contable y los Estados Financieros deben ser independientes y estar respaldados por evidencia imparcial.

¿Querés saber cómo reducir los gastos en tu empresa? Hacé clic en este artículo y no te pierdas estos 3 consejos que te proponemos.

Contabilidad financiera vs. Contabilidad administrativa: ¿en qué se diferencian?

En líneas generales, la contabilidad administrativa se ocupa de las operaciones diarias de una empresa; y la contabilidad financiera se utiliza para medir el desempeño financiero. Además, la contabilidad financiera, junto con la contabilidad administrativa y la contabilidad de costos, forman las bases para un manejo adecuado de los recursos.

Términos básicos de contabilidad financiera que necesitás conocer

Para que puedas adentrarte en el mundo de la contabilidad financiera te presentamos estos conceptos que debés considerar:

• Cuentas por pagar. Hace referencia a las deudas comerciales y obligaciones que una empresa contrae. Acá entran el pago de sueldos, la adquisición de mercancías o materia prima a los proveedores y el alquiler del local.
• Cuentas por cobrar. Representan un crédito que una empresa concede a sus clientes, y que implica una fecha límite de pago.
• Estados Financieros. Son aquellos informes que dan cuenta de la situación financiera de la empresa. Por lo general se elaboran anualmente y son clave para la adecuada toma de decisiones organizacionales.
• Patrimonio neto. Es el conjunto de bienes y derechos que posee una empresa. Está integrado por el capital, las reservas y los resultados del ejercicio corriente.
• Utilidad bruta. Revela el porcentaje de ganancias que obtiene una empresa, luego de restar los costos asociados a su producción.
• Utilidad neta. Es el resultado final de las pérdidas o ganancias de la empresa luego de haber cubierto los gastos y obligaciones financieras, operativas e impuestos.

Estados Financieros esenciales

Conocé los Estados Financieros que te serán de gran utilidad para medir, controlar y mejorar los ingresos y gastos que se generan en tu pyme.

Balance General o de Situación

Refleja la información económica y financiera de una empresa en un momento determinado con base en tres elementos: activo (recursos tangibles e intangibles), pasivo (obligaciones o compromisos financieros a corto y largo plazo) y patrimonio (capital social y ganancias de una empresa).

Flujo de Caja

Refleja las variaciones de las entradas y salidas de dinero del negocio durante un periodo determinado de tiempo. Gracias a este Estado Financiero es posible determinar la liquidez, identificar las áreas a mejorar y tomar acciones correctivas.

Estado de Resultados

El Estado de Resultados —también conocido como Estado de Pérdidas y Ganancias— es un reporte financiero que detalla cuáles fueron los ingresos que obtuvo una empresa y sus costos y gastos durante un periodo determinado de tiempo, con el fin de determinar si se generaron pérdidas o ganancias.

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

Muestra las variaciones en las cuentas del Patrimonio de un ejercicio a otro. Es uno de los Estados Financieros más importantes para las empresas y está compuesto principalmente por dos elementos: el Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos y el Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto.

Métricas financieras que necesitás dominar

Flujo de Caja Operativo

Con el Flujo de Caja Operativo vas a poder conocer la cantidad de efectivo que generan las actividades operativas de tu empresa en un determinado periodo de tiempo. Es uno de los indicadores más claros de la salud financiera de una empresa y lo podés calcular al aplicar esta fórmula:

Flujo de Caja Operativo = EBIT (Beneficio antes de impuestos e intereses) + amortización + provisiones + cuentas por pagar – cuentas por cobrar

Costo de Adquisición por Cliente (CAC)

Este indicador es utilizado para determinar cuánto dinero se gasta para sumar un nuevo consumidor al negocio. Por ejemplo, los gastos en campañas de marketing y comunicación que haces para conseguir que un prospecto se convierta en cliente.

Se calcula sumando primero todas las inversiones y, después, dividiendo el resultado entre el número de clientes ganados en el mismo período. La fórmula es la siguiente:

CAC = Suma de las inversiones ÷ número de clientes

Retorno de la Inversión (ROI)

El Retorno de la Inversión o Return On Investment (ROI por sus siglas en inglés) es una métrica usada para evaluar qué tan beneficiosa fue una inversión en relación con su costo.

Hacer el cálculo no es una tarea complicada, solo basta con aplicar la siguiente fórmula:

ROI = (Rendimiento obtenido – inversión) ÷ inversión x 100

Veamos un ejemplo para tener más claro cómo hacerlo:

Imaginá que invertís $5000 USD en una campaña en redes sociales para impulsar las ventas de tu negocio, y que como resultado, obtuviste $10.000 USD. El ROI lo calcularías de la siguiente manera:

ROI = (10.000 – 5.000) ÷ 5.000 x 100 = 100%

3 consejos básicos para mejorar las finanzas de tu empresa

1. Incorporá más tecnología y automatizá procesos

A pesar del mayor acceso a plataformas tecnológicas, y de la baja significativa en los costos, todavía son muchas las empresas que gestionan su información financiera de forma manual. Esto no solo complica el registro de los datos, sino que también aumenta la probabilidad de errores u omisiones.

Para evitar problemas de este tipo, necesitás apoyarte en Siigo|memory, tu aliado en tecnología para el control, automatización y simplificación de tus procesos empresariales. Tenemos las soluciones tecnológicas que necesitás para que todo funcione correctamente en tu negocio y así llevarlo al siguiente nivel. ¡No esperes más! Adquirí acá tu software contable y administrativo 100% en la Nube.

Descubrí en este artículo qué tipos de sistemas contables podés implementar para simplificar la gestión de tu negocio y potenciar su crecimiento.

2. Prepará tu empresa ante un flujo de efectivo irregular

Una de las dificultades más comunes entre las pymes es la fluctuación en las ventas y en los pagos. Por eso, lo más recomendable contar con una reserva de dinero para los meses más complicados. Planeá e implementá estrategias que te permitan anticipar los vientos de cambio. Por ejemplo, podés empezar por revisar el presupuesto mensual de gastos del negocio y preparar un fondo para asegurar el pago de costos fijos como la renta del local, la nómina y demás obligaciones de la compañía.

3. Evaluá la eficiencia de la operación

Se trata de una tarea fundamental no solo para poder identificar algún cuello de botella en tus procesos actuales, sino para orientar los futuros procesos y lograr la eficiencia operativa.

Ahora que ya tenés claro qué la contabilidad financiera y por qué es importante para tu empresa, ¡aventurate a dar el siguiente paso y digitalizate con Siigo|memory! Visitá nuestro sitio web y conocé nuestros planes.