Ley N.º 19210: todo sobre la Ley de Inclusión Financiera y Medios de Pago Electrónico

Administrar tu propio negocio es, sin duda, un trabajo duro, pero cuando cuentas con información oportuna y confiable sobre la normativa más reciente podés gestionar tu pyme de forma segura y eficiente. Teniendo en cuenta esto, preparamos este artículo en el que te explicamos todo sobre la Ley de Inclusión Financiera (LIF), cómo cambia el pago de remuneraciones y otras disposiciones sobre el sistema financiero que deben cumplir las empresas. ¿Empezamos?

¿Qué es la Ley de Inclusión Financiera en Uruguay?

La Ley de Inclusión Financiera (LIF), aprobada en abril de 2014, posteriormente modificada mediante las leyes 19.478, 19.593, 19.732 y 19.853 y reglamentada por los decretos 350/2017, 351/2017, 132/2018 y 78/2019, estable distintas disposiciones para fomentar el acceso a servicios financieros, al tiempo que introduce cambios significativos en la normativa laboral y tributaria.

¿Qué dice la Ley de Inclusión Financiera 19210?

Entre otras medidas, la Ley de Inclusión Financiera incorporó la obligación del pago de los sueldos en dinero electrónico, brindó acceso gratuito a un conjunto de servicios financieros básicos, estableció un tope para las transacciones en efectivo y reguló otros pagos, como los honorarios profesionales o a proveedores del Estado. Además, la normativa en el país plantea algunas otras disposiciones, tales como:

Pagos de salarios, jubilaciones y honorarios profesionales

Básicamente, la ley dispone que todas las remuneraciones, jubilaciones, pensiones o retiros y otros montos deben ser abonadas a través de depósitos en una cuenta de una institución de intermediación financiera a elección del trabajador, o con dinero electrónico (billeteras electrónicas, tarjetas prepagas, etc.). Estos servicios no tendrán costo de apertura, adquisición, mantenimiento o cierre y tampoco deberán cumplir con saldos mínimos.

¿Querés saber cuáles son los tipos de contrato laboral en Uruguay y sus características? Acá te dejamos un post completo con todo lo que necesitás saber al respecto. ¡No dejes de leerlo!

Restricciones al uso de efectivo

En cuanto al uso de efectivo, la presente ley prohíbe el uso de efectivo en ciertas operaciones de más de 1.000.000 UI, incluyendo operaciones entre sociedades comerciales y sus socios o accionistas.

En caso de incumplimiento se prevén sanciones equivalentes al 25% del monto de la transacción y quienes reciban los pagos también serán multados por el mismo importe.

¿Cuáles son los artículos más importantes de esta ley?

#1. Créditos de nómina

Este instrumento tiene como objetivo central facilitar y mejorar las condiciones de acceso al financiamiento para los trabajadores. Para acceder a este crédito, se deben cumplir con las siguientes condiciones:

• El crédito deberá concederse en la moneda en que el trabajador cobra su salario.
• El total no puede superar el 20% de los haberes mensuales nominales del trabajador o pasivo al momento de solicitar el crédito.
• La tasa de interés no podrá superar en un porcentaje mayor a 20% la tasa media de interés de los créditos al consumo.

#2. Honorarios profesionales (trabajadores independientes)

Acá el pago puede realizarse mediante medios de pago electrónicos o efectivo, al igual que en el caso de los trabajadores en relación de dependencia.

#3. Promoción del ahorro de los jóvenes para vivienda

Esta medida es una forma de alentar y estimular el ahorro y facilitar el acceso a soluciones de vivienda para los trabajadores formales jóvenes.

Si querés conocer a detalle cada uno de los artículos de esta ley, solo tienes que hacer clic acá.

Obligaciones que deben cumplir las empresas

Se contemplan diversas obligaciones para las empresas, como son:

• Pagar en la institución elegida por el trabajador las remuneraciones que se generen.
• Identificar los pagos como “pago de remuneraciones” al momento de realizarlos.
• Emitir el recibo electrónico de sueldo o Recibo Electrónico de Pago (REP) correspondiente.

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¿Cuáles son las Entidades de Intermediación Financiera?

Las Entidades de Intermediación Financiera (EIF) son aquellas instituciones que ofrecen servicios de financiación como préstamos, créditos y seguros a personas o empresas.

En nuestro país se contemplan diversos tipos de EIF: Bancos (con habilitación total y minoristas), Bancos de Inversión, Casas Financieras, Instituciones Financieras Externas, Cooperativas de Intermediación Financiera (con habilitación total y minoristas) y las Administradoras de Grupos de Ahorro Previo.

¿Qué se establece sobre los medios de pago electrónicos?

Los comercios no están obligados a aceptar medios de pago electrónico, pero si los aceptan, hay dos condiciones: no pueden fijar mínimos para el pago con débito o instrumento de dinero electrónico, y no pueden ofrecer descuentos al pago en efectivo que no se trasladen al pago con tarjeta de débito.

¿Los comercios deben tener POS?

No, los comercios no deben incorporar obligatoriamente un Sistema POS (Point of Sale) a sus operaciones, pueden trabajar solo con efectivo.

Sin embargo, es muy recomendable el uso de este tipo de herramienta, ya que permiten brindar ofertas personalizadas, ofrecer información adicional sobre los productos y establecer un proceso de gestión de devoluciones que garantice que el consumidor siempre vuelva al local.

¿Qué medios de pago electrónicos aplican para la rebaja del IVA?

De acuerdo con las disposiciones de la Ley N.º 19210, la tasa del Impuesto al Valor Agregado (IVA) se reduce en un 2% para aquellos consumidores que utilicen medios de pago electrónico como tarjetas de débito, instrumentos de dinero electrónico (por ejemplo, tarjetas prepagas) o análogos. Este beneficio, que favorece la inclusión financiera en el país, aplica a las operaciones que no superen las 4.000.000 Unidades Indexadas (UI).

Con respecto a las leyes y normativas

Te compartimos un poco de la normativa vigente en el país referente a la Ley N.º 19210 que debés tener presente:

• Ley N.º 19.228: Reducción del Impuesto al Valor Agregado (IVA)
• Ley N.º 19.506: Medios de pago electrónicos
• Ley N.º 19.731: Regulación del sistema de tarjetas de débito, instrumentos de dinero electrónico y tarjetas de crédito

Esperamos que esta información te haya sido útil para comprender la importancia de esta ley. Recuerda que con las soluciones tecnológicas de Siigo|memory podés cumplir fácil y ágilmente con tus obligaciones y procesos tributarios.