Declaración Jurada de IRPF, IASS e IVA: guía completa para su presentación en Uruguay

En julio comienza el cronograma de vencimientos para la presentación de las declaraciones juradas de IRPF, IASS e IVA. Y si bien todavía quedan unos días por delante, es importante que te informes sobre cómo cumplir con este trámite y prepares con tiempo toda la documentación requerida.

Si aún no tenés claras las fechas o querés evitar errores en el proceso, no dejes de leer este artículo. Acá te explicamos en detalle todo lo que necesitás. ¿Preparado?

¿Qué es una Declaración Jurada IRPF, IASS e IVA?

Es un documento que se presenta ante la Autoridad Tributaria con información detallada y veraz sobre ingresos, deducciones, retenciones, pagos, entre otros aspectos, a fin de calcular y liquidar los impuestos correspondientes. Es un trámite que deben realizar tanto las personas físicas como las personas jurídicas (empresas).

¿Por qué es importante presentarla?

Básicamente, estas declaraciones son vitales no solo para cumplir con las obligaciones legales y evitar multas, sino para optimizar la carga tributaria, recuperar saldos a favor y asegurar una situación fiscal transparente y sin contratiempos.

Fechas clave de la Declaración Jurada IRPF/IASS

La Dirección General Impositiva (DGI) establece anualmente el calendario de vencimientos para la presentación de la Declaración Jurada para aquellos contribuyentes a los que les corresponda.

Para este 2025, el plazo para las declaraciones del Impuesto a la Renta de las Personas Físicas (IRPF), el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto a la Asistencia de la Seguridad Social (IASS) comprende las siguientes fechas:

Último dígito del RUC, C.I. o N.I.E., según corresponda	Días de 2025
Todos	7 de julio al 28 de agosto

En caso de necesitar atención personalizada, la DGI, a partir del 14 de julio, brindará asistencia con agenda previa a través de su portal online, por medio de la línea de WhatsApp 098 134 400 o llamando al 152 desde Montevideo y 251 desde el interior. El agendamiento web se habilitará el 7 de julio.

¿Querés saber qué pasa si no pago el IRPF? Te invitamos a leer nuestro contenido especialmente dedicado a este tema.

Pasos para acceder y completar la declaración online

Antes de hacer tu declaración, tenés que reunir estos requisitos. Recordá tener tu información en orden; esto te permitirá estar un paso adelante y evitar sorpresas cuando hagas este proceso.

Clave de acceso al sistema de la DGI

Hay 3 formas de ingresar:

1. Usuario DGI

Contraseña para ingresar al sitio web de la DGI y realizar consultas, pagos y otros trámites en línea. En caso de no contar con una, podrás obtenerla en cualquiera de las oficinas de la Autoridad Tributaria o de las Entidades Colaboradoras, presentando la cédula de identidad o con el número de RUC.

2. Identidad Digital

Este método de acceso es para personas físicas y empresas unipersonales, se gestiona a través de la plataforma gub.uy y puede ser cualquiera de estas cuatro:

• Usuario Gub.uy (antes ID Uruguay)
• Identidad Mobile Abitab
• TuID (Antel y Redpagos)
• Cédula de identidad electrónica

Acceso libre

Algunos servicios básicos de consulta no requieren autenticación y son de acceso libre para cualquier usuario.

Formulario online con datos precargados

Existen diferentes formularios dependiendo del grupo de contribuyentes al que pertenezcas. A continuación, te compartimos el detalle de cada uno.

IRPF

• Formulario 1101 para Rentas de Capital e incrementos patrimoniales
• Formulario 1102 para Persona Física
• Formulario 1103 para tributar como Núcleo Familiar

IASS

• Formulario 3800 Declaración Informativa IASS

IVA Servicios Personales (Contribuyentes no comprendidos en CEDE)

• Formulario 1302 – Versión 02

No dejes de consultar nuestro artículo especial sobre qué es el IRPF.

¿Quiénes están obligados a presentar la Declaración Jurada IRPF/IASS?

IRPF

No todos los contribuyentes están obligados a presentar Declaración Jurada ante la DGI. Solo aquellos trabajadores dependientes que superaron en el período de enero a diciembre de 2024 los $925.350 nominales y que cumplan alguna de estas condiciones:

• No tuvieron ingresos en diciembre de 2024
• Tuvieron ingresos de más de una institución pagadora
• Aquellos que hayan optado por la reducción del 5% en los anticipos por el régimen de Núcleo Familiar

Asimismo, deben presentarla los trabajadores dependientes que no superaron en el período de enero a diciembre de 2024 los $925.350 nominales y que además:

• Hubieran obtenido ingresos de más de una institución pagadora en forma simultánea y no presentaron el Formulario 3100.
• Optaron por la reducción del 5% en los anticipos por el régimen de Núcleo Familiar.

De igual forma, tienen esta obligación los trabajadores independientes, profesionales y no profesionales, que no hayan tributado el Impuesto a las Rentas de las Actividades Económicas (IRAE) por las rentas de servicios personales prestados.

IASS

Aquellos contribuyentes que cumplan con algunos de los siguientes supuestos:

• Pasivos cuyos ingresos provengan de más de una institución previsional, siempre que los mismos hayan superado los $925.350 nominales en el período de enero a diciembre de 2024.
• Quienes hayan tenido pasividades que provengan de un único organismo previsional que no incluya ingresos de diciembre de 2024.
• Aquellos que hayan tenido ingresos provenientes de más de una institución previsional, y que los mismos no hayan superado los $925.350 nominales en el período enero a diciembre de 2024.

IVA Servicios Personales (ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2024)

Según la normativa, los contribuyentes obligados a presentar esta declaración son los trabajadores independientes —profesionales y no profesionales— que presten servicios personales fuera de la relación de dependencia.

 

¿Cómo presentar una Declaración Jurada en Uruguay?

Luego de completar el debido formulario y verificar que los datos son precisos y correctos, tendrás dos formas de presentarlo:

1. En un medio magnético (CD o Pendrive) que podés entregar de forma presencial en las oficinas de Abitab o RedPagos.
2. Enviarlo directamente por web. En este último caso, es necesario obtener previamente una clave de identidad digital que podés obtener en la web de la DGI o en redes de cobranza.

¿Cómo hacer la Declaración Jurada IRPF e IASS online?

1. Accedé a www.dgi.gub.uy, seleccioná la opción de «Servicios en línea», escribí tus datos de usuario y hacé clic en «Ingresar».
2. Una vez en el sitio, el sistema cargará automáticamente un borrador de tu declaración. Asegurate de revisar detalladamente los campos del formulario. Compará los datos precargados con tus propios comprobantes. En caso de detectar algún error, debés editar o agregar la información correspondiente. Si, por el contrario, estás de acuerdo con el resultado, simplemente confirmá.
3. Firmá y enviá la declaración. El sistema emitirá un comprobante y, si tenés devolución de IRPF, el proceso se activa. Posteriormente, te informará si la devolución está disponible para cobrar (en redes de cobranza o por depósito bancario, si tienes una cuenta afiliada).

Recordá que podés consultar el estado de tu devolución en la app y página de la DGI o, en algunos casos, a través de WhatsApp.

Si querés saber cómo consultar y cobrar tu devolución de IRPF en pocos pasos, entonces este artículo te puede interesar.

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Bien, hasta ahora te contamos lo esencial para la presentación de la declaración; pero otro punto que debes considerar es elegir un software que te ayude a cumplir de forma oportuna con estas u otras obligaciones tributarias. Por ejemplo, las Soluciones tecnológicas de Siigo|memory facilitan notablemente el cálculo de impuestos y te permiten generar toda la información necesaria la declaración. ¡Comprobalo vos mismo! Contactanos haciendo clic acá.

Gracias por consultar nuestro contenido. Te invitamos a consultar nuestro blog para que conozcas muy bien cuáles son los impuestos en Uruguay, los porcentajes con que se grava cada uno y las fechas de presentación.