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Cumplir con tus obligaciones fiscales puede ser mucho más simple de lo que imaginás. El Formulario 3100 es clave para que tus aportes se calculen correctamente, y en esta guía te contamos todo lo que necesitás saber al respecto.
Te explicamos qué es, quiénes deben completarlo y te guiamos con el paso a paso para que lo llenes y presentes sin errores ni complicaciones. ¡Organizate y presentá tu formulario con tranquilidad!
¿Qué es el Formulario 3100 de la DGI y para qué sirve?
Es un documento que tenés que presentar de forma obligatoria si sos trabajador dependiente. Sirve para registrar tus datos ante la autoridad tributaria, lo que es clave para la correcta declaración de tus impuestos.
Debés completarlo al inicio de un nuevo trabajo, cuando haya alguna modificación en tus datos laborales o personales, o si deseás hacer uso de la opción de disminución de retención por núcleo familiar.
Función principal y objetivo
El Formulario 3100 es fundamental para informar todas tus deducciones y datos personales necesarios al momento de calcular el Impuesto a la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Al completarlo, debés indicar con precisión tus ingresos y los detalles del núcleo familiar requeridos. Recordá que el formulario se presenta directamente ante tu empleador o empleadores correspondientes.
Su objetivo principal es facilitar a la DGI (Dirección General Impositiva) el cruce de datos, al comparar la información con la de tus proveedores, clientes y bancos.
Ahora bien, es clave entender que el Formulario 3100 es diferente a una declaración jurada: su función no es calcular cuánto debés pagar o cuánto se te debe devolver sobre un impuesto. Simplemente, este documento informa operaciones y datos para que la DGI pueda verificar que lo ingresado en tus declaraciones juradas sea correcto.
Descubrí más sobre qué es el IRPF y cómo funciona en nuestro contenido especialmente dedicado a este tema.
¿Quiénes deben presentar el Formulario 3100?
Si sos un trabajador dependiente y pagás IRPF, debés presentar este formulario en los siguientes casos:
- Cuando empezás un nuevo trabajo.
- Cuando cambian tus datos personales o familiares (cónyuge, nacimiento de un hijo, personas con discapacidad a cargo, etc.).
- Si querés que se aplique la disminución de retención por núcleo familiar.
- Si deseás excluirte del régimen de retenciones (previsto en el artículo 64 del Decreto 148/007).
¿Querés conocer qué pasa si no pago IRPF? Acá te dejamos un artículo completo con todo lo que necesitás saber al respecto. ¡No dejes de leerlo!
Rubros del Formulario 3100: guía paso a paso
El Formulario 3100 cuenta con 6 rubros clave, incluyendo información del trabajador, atención médica de personas a cargo y deducciones. Aunque pueda parecer complicado, con esta guía vas a entender cómo completar cada sección sin esfuerzo.
Recordá que los datos que ingreses deben ser totalmente precisos para asegurar que tu liquidación final sea correcta y transparente.
Rubro 1: Identificación del trabajador y empleador
En este primer rubro, debés registrar con precisión tus datos personales y los datos de tu empleador. Asegurate de incluir:
- Tu documento de identidad: Cédula de Identidad (C.I.), DNI (solo para países del MERCOSUR) o pasaporte.
- El nombre completo de tu empleador.
- La fecha de vigencia de las deducciones (o, si es una modificación, la nueva fecha de cambio).
Si querés saber qué son los aportes personales y cuáles son sus valores, ¡echale un vistazo a este artículo!
Rubro 2: Deducción por personas a cargo y sistema de salud
En este rubro declarás la información clave sobre tus personas a cargo y tus gastos en salud. Recordá que, si son más de 5 personas, debés llenar otro Formulario 3100.
Debés incluir los siguientes datos:
- Información básico de las personas a cargo.
- Relación familiar: especificá si es hijo, si tenés la tutela, curatela, etc.
- Porcentaje de atribución: indicá si la deducción es 100% (total) o 50% (compartida).
- Discapacidad: informá si la persona a cargo tiene alguna discapacidad.
- Pagos de salud: comunicá si el servicio es público o privado.
Rubro 3: Deducciones de profesionales
Este rubro te permite reflejar la realidad económica de tu actividad profesional para que pagués impuestos sobre lo que realmente ganás.
- Aportes hechos a la Caja de Jubilaciones y Pensionistas de Profesionales Universitarios. Debés indicar tu categoría (01 al 10) según corresponda.
- Si aportás al Fondo de Solidaridad, debés marcar el aporte anual según la duración de tu carrera y los años desde tu egreso.
| Duración | Aporte (5 a 9 años de egreso) | Aporte (Más de 10 años de egreso) |
| Menos de 4 años | ½ BPC | 1 BPC |
| Más de 4 años | 1 BPC | 2 BPC |
IMPORTANTE: La BPC o Base de Prestaciones y Contribuciones es la medida que se usa para calcular impuestos, aportes personales y beneficios sociales. Su valor se ajusta anualmente; este año se fijó en $6.576 mensuales.
Rubro 4: Contribuyentes con más de un ingreso
Completar este rubro es clave si tenés múltiples empleos o ingresos activos, ya que te permite asegurar que tus ajustes de retenciones sean pertinentes y evitar sorpresas a fin de año.
- Si tus ingresos totales supera las 7 BPC mensuales (el equivalente a $45.032), no aplica el mínimo no imponible con ese empleador. En este caso, el casillero correspondiente en el formulario debe marcarse con SÍ.
- Si tus ingresos totales están por debajo de este límite, debés dejar el casillero vacío.
Rubro 5: Deducción por núcleo familiar
Acá vas a poder aplicar deducciones según tu situación familiar, logrando que tu carga tributaria refleje tu vida real y no solo tus ingresos.
- Para aplicar esta deducción debés
- Completar con los datos personales de tu cónyuge o pareja.
- Marcar SÍ en el formulario para indicarle a tu empleador que se debe realizar la disminución en el cálculo de la retención por núcleo familiar.
Rubro 6: Exclusión del régimen de retenciones
Señalá si querés excluirte del régimen automático de retención del IRPF. Recordá que esta opción está sujeta a cumplir con las siguientes condiciones:
- Que tus ingresos nominales (sin contar aguinaldo ni salario) no superen los $65.400 por mes, y que el total anual no exceda los $784.800. Este límite se evalúa sobre la totalidad de tus ingresos en relación de dependencia.
- No tenés previsto liquidar el IRPF por núcleo familiar en 2025.
- No trabajás por tu cuenta ni tenés previsto hacerlo en 2025 (esto incluye servicios personales gravados por IRPF o Impuesto a las Rentas de las Actividades Económicas – IRAE).
Tené en cuenta
- Si marcás SÍ, le avisás a tu empleador que querés optar por la exclusión.
- Si marcás NO, es porque antes ya te habías excluido y ahora querés volver al régimen de retención automática.
- Si dejás el casillero vacío, la DGI lo entiende como un NO automático.
¡Dato útil! Podés ejercer esta opción en cualquier momento del año.
Firma del declarante
En este apartado, debés completar tu información básica como declarante y, por último, incluir tu firma.
Constancia de recepción
Rubro reservado estrictamente para el funcionario de la DGI que recibe el formulario. Acá ingresa la fecha de recepción y su firma o el sello de la institución.
Preguntas frecuentes y problemas comunes
¿Qué pasa si no presento el Formulario 3100?
Si no presentás este formulario y tus ingresos superan el umbral monetario establecido por la DGI, corrés el riesgo de pagar multas. Presentar el Formulario 3100 a tiempo te evita consecuencias negativas innecesarias.
¿Es lo mismo que una declaración jurada de IRPF?
No. El Formulario 3100 es un documento informativo y preventivo: se lo entregás a tu empleador para que retenga el impuesto mes a mes.
En cambio, los formularios 1102 o 1103 (que sí son declaraciones juradas) se usan para calcular efectivamente tu impuesto. Con estos se ajusta lo que pagaste y se determina si debés pagar más o si tenés derecho a una devolución de IRPF.
Conocé todo lo relacionado con el Formulario 1102 con esta guía completa. Accedé ahora.
Errores frecuentes al completar el formulario
- Indicar deducciones o datos que ya no están vigentes.
- Poner datos incorrectos en cualquiera de los rubros.
- No actualizar la información cuando cambia tu situación personal o laboral (nacimientos, divorcio, despido, nuevo trabajo, etc.).
- No guardar un ejemplar como constancia de registro y control. Se llenan dos: uno para tu empleador y otro para vos.
Recordá que solo podés aplicar el mínimo no imponible en un único trabajo (generalmente el principal), aunque entregues el formulario en los otros empleos.
Fechas y plazos de presentación
Podés presentar el Formulario 3100 en cualquier momento del año (al comenzar una nueva relación laboral o cuando cambia tu situación personal o económica).
Ahora que entendés la importancia del Formulario 3100 y cómo completarlo, tomá el control de tus deducciones y retenciones sin dolores de cabeza.